POTRZEBUJESZ KSIĘGOWOŚCI?
POTRZEBUJE WYCENY:
Staramy się szanować naturę. Ograniczamy więc drukowanie papieru oraz generowanie śladu węglowego.
Wszelkie prawa zastrzeżone © 2024
POLITYKA PRYWATNOŚCI
Podczas planowania zawodowego wyjazdu do Danii, ważne jest, aby zająć się zagadnieniami podatkowymi, które mogą być zróżnicowane w zależności od charakteru pracy. Bez względu na to, czy zamierzasz podjąć pracę na cały etat na podstawie umowy o pracę, czy zamierzasz założyć jednoosobową działalność gospodarczą, każda osoba pracująca w Danii oraz tutejsi rezydenci podatkowi mają obowiązek rozliczenia się z podatków z duńskim fiskusem.
Umiejętność prawidłowego wypełniania wymaganych formularzy oraz zrozumienie lokalnych przepisów podatkowych to bardzo ważne kwestie, które jednak mogą różnić się od tych obowiązujących w kraju ojczystym. Właściwe przygotowanie oraz znajomość obowiązujących zasad pozwalają na jej szybkie i skuteczne przeprowadzenie wszelkich formalności. W razie wątpliwości warto również skorzystać z pomocy lokalnych doradców podatkowych, którzy mogą ułatwić orientację w obowiązujących przepisach i uniknąć ewentualnych problemów związanych z rozliczeniem.
W ramach systemu podatkowego Danii można wyróżnić dwa rodzaje prawa podatkowego: pełne oraz ograniczone. Osoby pracujące w Danii, ale mieszkające poza jej granicami, podlegają ograniczonemu prawu podatkowemu. W tym przypadku, w tym kraju płacą podatki jedynie od dochodów uzyskanych w Danii, natomiast inne obowiązki podatkowe muszą rozliczać w kraju swojego zamieszkania. Z kolei pełne prawo podatkowe odnosi się do obywateli Danii. Tacy podatnicy mają obowiązek odprowadzania i rozliczania wszystkich należnych podatków na terenie Danii, niezależnie od źródła dochodów.
Pracownicy przebywający w Danii przez co najmniej 6 miesięcy mają obowiązek rozliczenia swoich podatków. Aby złożyć stosowny wniosek do SKAT (Duńskiego Urzędu Skarbowego), powinni najpierw wykonać kilka istotnych kroków.
W pierwszej kolejności, konieczne jest zarejestrowanie się w systemie podatkowym SKAT. Następnie, uzyskanie numeru CPR, który funkcjonuje jako odpowiednik polskiego NIP i jest także niezbędny do załatwiania spraw w bankach oraz umawiania wizyt u lekarzy, jest kolejnym ważnym krokiem.
Kolejnym etapem jest zdobycie kodu TASTSELV poprzez stronę internetową www.skat.dk, który służy do dokonywania rozliczeń podatkowych online. Kod TASTSELV można uzyskać tylko przy użyciu numeru CPR. W przypadku problemów z uzyskaniem kodu TASTSELV, możliwe jest wysłanie zeznania podatkowego pocztą poleconą, jednak może to wydłużyć czas rozliczenia do nawet 2-3 miesięcy. Jednakże, większość rozliczeń odbywa się online na stronie SKAT, gdzie decyzja o rozliczeniu jest wydawana natychmiastowo.
W zakresie rozliczeń podatkowych kluczowe dokumenty to:
I. Selvangivelse: Formularz zeznania podatkowego, który jest wydawany przez urząd podatkowy i wysyłany na adres podatnika, niezależnie od jego lokalizacji, zarówno w Danii jak i w Polsce.
II. Arsopgorelse: Roczne rozliczenie od duńskiego urzędu podatkowego, które przedstawia dochody oraz odprowadzone podatki za dany rok. Dokument ten zawiera również informacje o możliwym zwrocie podatku lub ewentualnej potrzebie dopłaty.
III. Lonseddel: To tygodniowe lub miesięczne odcinki wypłat wynagrodzenia.
IV. Oplysningsseddel: Jest to dokument dołączany do ostatniego czeku wydawanego przez pracodawcę na zakończenie okresu zatrudnienia lub na koniec roku podatkowego. Informacje zawarte w tym dokumencie obejmują szczegóły dotyczące osiągniętych dochodów oraz uregulowanych podatków.
W 2024 roku w Danii kwota wolna od podatku wynosi 49 700 DKK, co odpowiada mniej więcej 30 tysiącom złotych. W efekcie, osoby z najniższymi dochodami często nie będą zobowiązane do płacenia podatków, a dodatkowo mogą liczyć na korzystniejsze zwroty podatkowe od duńskich organów skarbowych.
W Danii rok podatkowy jest tożsamy z rokiem kalendarzowym i trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Termin złożenia zeznania podatkowego zależy od indywidualnych zobowiązań określonych w deklaracji wysłanej przez urząd; dokument ten należy złożyć do 1 maja lub do 1 lipca. Oprócz tego, istnieje możliwość dokonania rozliczenia z Duńskim Urzędem Podatkowym za okres ostatnich trzech lat wstecz.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami, nie każdemu przysługuje pełen zestaw ulg podatkowych. Z tego też powodu szczególnie ważne jest dokładne wprowadzanie ulg, aby uniknąć problemów podczas ewentualnych późniejszych kontroli przeprowadzanych przez SKAT. Niewłaściwe zastosowanie ulg może prowadzić do konieczności zapłaty kar finansowych oraz do dodatkowych obowiązków związanych z korektą zeznań podatkowych. Warto również regularnie sprawdzać aktualne przepisy, aby upewnić się, że korzysta się z przysługujących ulg zgodnie z obowiązującymi normami.
Ulgi podatkowe, z których duński podatnik może skorzystać, w zależności od wysokości poniesionych kosztów:
- Koszty dojazdów do pracy - Odliczenia są uzależnione od pokonywanej odległości.
- Składki na związki zawodowe.
- Koszty wyżywienia i zakwaterowania.
- Koszty przekraczania płatnych mostów - Wysokość ulgi zależy od mostu i środka transportu, którym jest przekraczany.
- Wydatki na podróże do domu.
- Odsetki od kredytów - Mogą być odliczone w przypadku kredytów konsumpcyjnych oraz hipotecznych zarówno w Danii i Polsce, pod warunkiem że co najmniej 75% rocznego dochodu pochodzi z Danii. Aby odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego, należy również dodać 1% wartości nieruchomości.W przypadku małżeństw, uwzględnia się również dochody współmałżonka.
- Zapłacone alimenty.
- Ulga na prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego.
W celu udokumentowania swojego prawa do ulg, konieczne jest dostarczenie następujących dokumentów:
- Rachunki za paliwo lub bilety promowe/lotnicze, które potwierdzają podróże do Polski i z powrotem.
- Rachunki za przejazd mostem i bramkami w Danii.
- Umowa najmu oraz inne dokumenty potwierdzające wynajem mieszkania w Danii.
- Dokumenty świadczące o zameldowaniu w kraju ojczystym.
- Akt małżeństwa.
- Zaświadczenie z polskiego urzędu skarbowego dotyczące zarobków małżonka.
- Zaświadczenie od banku dotyczące wysokości zapłaconych odsetek kredytowych w rozliczanym roku podatkowym. Dokument ten powinien zawierać: nazwę banku, dane kredytobiorcy, rodzaj kredytu (konsumpcyjny lub hipoteczny), wysokość zaciągniętego kredytu oraz informacje o opłaconych odsetkach.
- Dokumenty potwierdzające prowadzenie gospodarstwa domowego w miejscu stałego zamieszkania.
- Dołącz zaświadczenia o opłaconych alimentach za dany rok podatkowy oraz decyzję sądu o ich przyznaniu.
Dokumenty te muszą zostać przetłumaczone na język angielski lub duński przez tłumacza przysięgłego i powinny zawierać potwierdzenia dokonanych opłat. Dodatkowo, upewnij się, że wszystkie dokumenty są czytelne i zawierają niezbędne informacje, aby uniknąć opóźnień w procesie rozliczenia.
Odliczenia można też dokonać za darowizny, datki i prezenty przekazane na rzecz organizacji charytatywnych, fundacji, stowarzyszeń, instytucji oraz wspólnot religijnych, które zostały zatwierdzone przez duński urząd podatkowy. Możliwość ta dotyczy wszystkich form wsparcia finansowego, które są skierowane do tych zatwierdzonych podmiotów.
Opodatkowanie w zależności od dochodów:
I. Dochody poniżej 340 800 DKK - W przypadku dochodów na poziomie poniżej 340 800 DKK, przysługuje Ci maksymalne odliczenie w wysokości 15 400 DKK w ramach powiększonej ulgi za dojazdy do pracy.
II. Dochody przekraczające 290 800 DKK - Gdy Twoje dochody przekraczają 290 800 DKK, ulga ta będzie stopniowo obniżana.
Osoby, które zarabiają przynajmniej 75% swojego rocznego dochodu z pracy w Danii i mają małżonka, który nie osiąga dochodów w Danii oraz którego zarobki w Polsce nie przekraczają 46 700 DKK brutto, mogą skorzystać z ulgi dla pracowników transgranicznych. Aby móc ubiegać się o tę ulgę, konieczne jest dostarczenie aktu małżeństwa w formie europejskiej oraz zaświadczenia z polskiego urzędu skarbowego, które musi być przetłumaczone na język angielski. Zaświadczenie to powinno zawierać potwierdzenie dochodów zarówno Twoich, jak i Twojego małżonka.
Obowiązek zgłoszenia dochodów w duńskim urzędzie skarbowym SKAT spoczywa na wszystkich pracownikach w Danii, bez względu na wysokość zarobków. Zaniedbanie tego obowiązku może skutkować nałożeniem grzywny, która maksymalnie może wynosić 5000 DKK.
Prywatne roczne rozliczenie podatkowe opiera się na informacjach dostarczonych przez pracodawcę, bank, fundusz dla bezrobotnych oraz inne źródła. Wstępne rozliczenie podatku przygotowane przez SKAT będzie dostępne do 15 marca roku następnego; należy je jedynie dostosować w razie potrzeby, czyli wprowadzić ewentualne korekty. Możliwość wprowadzania poprawek do zeznania istnieje do 1 maja roku następującego po roku uzyskania dochodu, natomiast ostateczne korekty można złożyć do 1 lipca. Rozliczenie zawierające błędy może skutkować koniecznością dopłaty podatku przez podatnika.
Dokumenty podatkowe można przesłać za pomocą poczty lub drogą elektroniczną, używając kodów TastSelv/NemId. Po weryfikacji zeznania przez urząd skarbowy, podatnik otrzymuje końcowe rozliczenie zawierające wszystkie informacje o możliwym zwrocie nadpłaconego podatku lub konieczności dopłaty, wraz z wyznaczonym terminem płatności i numerem konta urzędowego. Nadwyżka podatku zostanie przelana na NemKonto, specjalny rachunek do transferów z duńskimi instytucjami publicznymi. Zwrot podatku, który SKAT przekaże, także trafi na NemKonto.
Przesłanie deklaracji podatkowej możliwe jest za pomocą poczty albo elektronicznie, wykorzystując kody TastSelv/NemId. Po sprawdzeniu zeznania przez urząd skarbowy, otrzymasz końcowe rozliczenie, które zawiera informacje o ewentualnym zwrocie nadpłaconego podatku lub konieczności dopłaty, wraz z terminem płatności oraz numerem konta urzędu. Nadwyżka podatku zostanie przekazana na konto NemKonto, czyli rachunek przeznaczony do transferów z duńskich instytucji publicznych. Zwrot podatku, który przesyła SKAT, trafi na NemKonto.
W celu sprawdzenia swojego rozliczenia podatkowego na SKAT, należy kliknąć opcję „Se årsopgørelsen”. Zielony kolor informuje o zwrocie podatku, natomiast czerwony sygnalizuje niedopłatę. Zmiany w zeznaniu, w tym wprowadzenie ulg podatkowych, można dokonać, wybierając „Ret årsopgørelsen / oplysningsskemaet”.
W duńskim systemie podatkowym istnieje możliwość skorzystania z różnych ulg, które mogą obejmować koszty takie jak zakwaterowanie, wyżywienie, dojazd do pracy a nawet prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego. Dzięki tym odliczeniom można zmniejszyć wysokość należnego podatku i uzyskać korzystniejszy zwrot. Ważne jest, aby samodzielnie uwzględnić przysługujące ulgi podatkowe w rocznym rozliczeniu z urzędem skarbowym.
Planujesz pracę lub dłuższy pobyt w Danii? Zapewnij sobie spokój i bezpieczeństwo finansowe, korzystając z naszych usług w zakresie rozliczeń podatkowych. Pomożemy Ci zrozumieć zawiłości duńskiego systemu podatkowego, skorzystać z dostępnych ulg oraz właściwie wypełnić wszystkie niezbędne formularze. Dzięki nam unikniesz błędów i stresu związanego z formalnościami, zyskując pewność, że Twoje sprawy podatkowe są w najlepszych rękach.